Уменьшение налога на сумму страховых взносов (вопрос 2)

Comments

• Уменьшать налог можно на 50% от уплаченного.
• а что в моих расчетах не так?
  
  считаем что сумма налога за год больше 25000 р.... соответственно я могу уменьшить сумму налога за год на взносы ПФР+МГФОМС = 12003 р
• Цитата: а что в моих расчетах не так?

  
  12003 <?> X * 50%
  Где Х = 6% от доходов
• ну да считаем, что (X * 6%) * 50% > 12003
  где Х - доход за год
  
  
• Цитата: ну да считаем, что (X * 6%) * 50% > 12003где Х - доход за год

  
  налог =Х*6%-(12003*50%)
• Цитата: я ИП 6% без работников.Ситуация: в этом году я еще не платил никаких страховых взносов. За 3 квартал я еще налог тоже не платил.Вопрос: могу я сейчас заплатить скажем в накопительную часть в ПРФ - (3117.60 руб), В ФФОМС (572 руб)и В ТФОМС (1039 руб) и уменьшить на эти взносы авансовый платеж за 3 квартал? После этого в 4 квартале я заплачу за страховую часть 7274.40 руб и и уменьшу на эту сумму авансовый платеж за 4 квартал.Ну то есть положим мне нужно будет заплатить в 3 и 4 квартале налог по 10000 р.a) Я плачу взносы в 3 квартале как описано выше и налог = 10000 - 4728 = 5272б) Я плачу взносы в 4 квартале как описано выше и налог = 10000 - 7274 = 2726иначе, если все взносы заплатить в 4 квартале, получится, что я попаду на переплату по единому налогу...а неохота)заранее спасибо!

  
  А за 2 кв платили УСН? Если начали работать не с начала года то фиксированные платежи не 12003 а пропорционально месяцам существования ИП ( если с 3 квартала то это 1/2 от 12003)
  Кроме того у вас немного схема не та
  Если вы начали работать с 3 квартала то
  a) Я плачу взносы в 3 квартале как описано выше и налог = 10000 - 4728 = 5272
  все правильно
  а вот б) неправильно
  б) 20000 (доход и налог считают нарастающим) - 10000 ( 12002 = 4728+7272) отнять нельзя т.к. это больше 50% налога УСН = 10000 - налог за год а к уплате в 4 квартале 10000-5272 (который вы уплатили за 3 квартал) =4728
  
• Я конечно подразумевал, что за 1 и 2 квартал я тоже платил авансовые платежи...
  
  Ладно, сейчас, подкорректируем:
  
  Значит, для простоты, в каждом квартале я должен заплатить авансовый платеж по 10000 руб. Т.е. сумма налога за год будет - 40000.
  Страховых взносов за 1 и 2 квартал я еще не платил. Моя задача: уменьшить авансовый платеж за 3 квартал и за 4 квартал за счет этих самых взносов...
  
  То есть:
  1) Я плачу сейчас в октябре взносы на накопительную часть в ПРФ - (3117.60 руб), В ФФОМС (572 руб) и В ТФОМС (1039 руб)
  2) Затем я уменьшаю авансовый платеж за 3 квартал на вышеприведенные взносы и плачу 10000 - 4728 = 5272
  3) в 4 квартале я оплачиваю взнос на страховую часть ПФР - 7274.40. И затем таким же образом я уменьшаю авансовый платеж. Плачу значит 10000 - 7274 = 2726
  
  
  
  
  
• Цитата: Я конечно подразумевал, что за 1 и 2 квартал я тоже платил авансовые платежи...Ладно, сейчас, подкорректируем:Значит, для простоты, в каждом квартале я должен заплатить авансовый платеж по 10000 руб. Т.е. сумма налога за год будет - 40000.Страховых взносов за 1 и 2 квартал я еще не платил. Моя задача: уменьшить авансовый платеж за 3 квартал и за 4 квартал за счет этих самых взносов...То есть:1) Я плачу сейчас в октябре взносы на накопительную часть в ПРФ - (3117.60 руб), В ФФОМС (572 руб) и В ТФОМС (1039 руб)2) Затем я уменьшаю авансовый платеж за 3 квартал на вышеприведенные взносы и плачу 10000 - 4728 = 52723) в 4 квартале я оплачиваю взнос на страховую часть ПФР - 7274.40. И затем таким же образом я уменьшаю авансовый платеж. Плачу значит 10000 - 7274 = 2726

  
  Правильно в том случае если за 1 и 2 кв вы заплатили авансовые платежи 10 тыс за 1 кв и 10 тыс за 2 кв
  Год 40000-12002=27998 отнимаем уплоченные авансовые платежи -10000-1000-5272=2726
• Т.е. я могу сейчас в октябре заплатить часть взносов и учитывать его при уплате авансового платежа за 9 месяцев с уменьшением? Ничего, что октябрь это уже 4 квартал?
  
  Порядок уплаты страховых взносов (частями или полностью), а также момент их уплаты я определяю самостоятельно, да? Какие кодексы и статьи это регламентируют?
• Смысл в том, что Вы платите авансовые платежи, то есть до начисления самого налога. Пока Вы их платите ФНС совершенно не в курсе, есть ли у Вас доходы и какой с них причитается налог.
  А вот когда у них в следующем году будет Ваша декларация с посчитанным налогом и распределенными авансовыми платежами, тогда-то им картина и откроется. Переплатили ли Вы, или наоборот не доплатили (в этом случае начислят Вам пени) станет видно только после подачи декларации.
• Цитата: Т.е. я могу сейчас в октябре заплатить часть взносов и учитывать его при уплате авансового платежа за 9 месяцев с уменьшением? Ничего, что октябрь это уже 4 квартал?Порядок уплаты страховых взносов (частями или полностью), а также момент их уплаты я определяю самостоятельно, да? Какие кодексы и статьи это регламентируют?

  
  
  Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
  
  Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
  
  За этот период времени не равно в этом периоде времени. Таким образом, если Вы уплатите страховые взносы за 1-3 квартал до уплаты авансового платежа за 9 месяцев (до 25 октября), то сможете налог уменьшить.