Расчет 6-НДФЛ: как отразить возврат работнику излишне удержанного налога?

Question

ДОБРЫЙ ДЕНЬ!Продолжение темы: Компенсация за неиспользованный отпуск меньше налогового вычета: как произвести выплату? Как тогда эту ситуацию отразить в отчете 6-НДФЛ?Если мы сегодня перевели сотруднице   КНО без удержания НДФЛ 2051 руб. - 19.11.2019А в ноябре еще переведем 97 руб., например, завтра 20.11.19, то в Разделе 1 в строке 090 за 4 квартал 2019 я не должна указывать 97 руб. или нет?В разделе 2 будет 2 блока строк 100-140:18.11.19    205118.11.19       019.11.19       0и  19.11.19      9719.11.19       020.11.19       0  или как?

User 1 · Answer

Добрый день.Цитата (Оксана Ермакова):А в ноябре еще переведем 97 руб., например, завтра 20.11.19, то в Разделе 1 в строке 090 за 4 квартал 2019 я не должна указывать 97 руб. или нет?Должны указывать. В строке 070 будет сумма фактически удержанного ранее налога (2902 руб.), в строке 090 - сумма возвращённого (97 руб.). (Строка 070 - строка 090) дадут в результате сумму 2805, которая и подлежит уплате в бюджет.Цитата (Оксана Ермакова):В разделе 2 будет 2 блока строк 100-140:18.11.19    205118.11.19       019.11.19       0В разделе 2 будет только этот блок. Возврат НДФЛ доходом не является.

User 2 · Answer

Sveto4Divny, большое спасибо!

Расчет 6-НДФЛ: как отразить возврат работнику излишне удержанного налога?

Comments