Разница в сумме НДФЛ в отчете 6-НДФЛ

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: а в первом разделе за полугодие сумма получилась 886612,14 и при указании строчки 070 надо поставить сумму 115260. 886612,14*13 = 115259,57 = округляю 115260. Получается разница в один рубль. Как поступить? Какую сумму указать в строке 070 первого раздела?

  Никто не считает НДФЛ в совокупности по всем работникам, то есть подход 886612,14*13% неверный. В строке 070 указывается та сумма НДФЛ, которая реально удержана из доходов физлиц.
  Более того, в контрольных соотношениях строка 070 не увязывается с доходом в строке 020. Строка 020 связана со строкой 040 (налог исчисленный), но не со строкой 070.
  Письмо ФНС от 10.03.16 № БС N БС-4-11/3852@
  
  

  Цитата:(строка 020 - строка 030) / 100 * строка 010 = строка 040 (с учетом соотношения 1.2).допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом:строка 060 * 1 руб. * количество строк 100

  При такой погрешности 1 рубль никого не интересует.
  
  Налоговиков интересует, сколько НДФЛ налоговый агент удержал всего (строка 070), когда удержал (строки 110) и когда должен эти суммы (строки 140) перечислить в бюджет (строки 120).
  Поэтому можно сравнить суммы всех строк 140 за полугодие (а не за 2 квартал!) со строкой 070. Если совпадает, да к тому же НДФЛ перечислялся вовремя, вряд ли у налоговиков возникнут вопросы.
• Доброе утро! При подсчете сумм за полугодие по строке 070 получается 115259, по банку было уплачено 115259, по строке 040 тоже ставить сумму 115259?
• Цитата: При подсчете сумм за полугодие по строке 070 получается 115259, по банку было уплачено 115259, по строке 040 тоже ставить сумму 115259?

  Зарплата за июнь полностью выдана в июне? В этом случае строки 040 и 070 могут совпадать.